（三）内部控制应用指引

　　1）资金

　　2）采购

　　3）存货

　　4）销售

　　5）工程项目

　　6）固定资产

　　7）无形资产

　　8）长期股权投资

　　9）筹资

　　10）预算

　　11）成本费用

　　12）担保

　　13）合同协议

　　14）业务外包

　　15）对子公司的控制

　　16）财务报告编制与披露

　　17）人力资源政策

　　18）信息系统一般控制

　　19）衍生工具

　　20）企业并购

　　21）关联交易

　　22）内部审计

　　三、业务流程重组

　　（一）流程重组的症状

　　1）市场份额下降

　　2）交货期延长

　　3）竞争能力降低

　　4）生产率降低

　　5）客户满意度降低

　　6）环境剧变

　　（二）流程重组的步骤及各步骤的操作要点

　　1）制定重组策略

　　2）流程设计

　　3）实施

　　4）效果评估

　　（三）流程重组各步骤操作要点（最佳管理实践）

　　1）了解市场和客户

　　2）制定愿景和战略

　　3）设计产品和服务

　　4）市场营销

　　5）生产和配送产品及提供服务

　　6）向客户开票收款及提供服务

　　7）人力资源管理

　　8）财务管理

　　（四）业务流程图

　　1）业务流程涉及的部门

　　2）工作内容及步骤

　　3）部门间的相互关系

　　4）业务文件

　　5）业务流程图操作手册示例

　　四、内部控制实务

　　（一）常见的舞弊类型

　　1）虚报冒领

　　2）阴阳发票

　　3）无中生有

　　4）侵吞不报

　　5）模仿签字

　　6）假公济私

　　7）瞒天过海

　　8）里应外合

　　9）暗渡陈仓

　　10）混水摸鱼

　　11）偷梁换柱

　　12）张冠李戴

　　13）监守自盗

　　（二）内部控制的设计步骤

　　1）确定控制目标

　　2）整合控制流程

　　3）鉴别控制环节

　　4）确定控制措施

　　（三）内部控制实例详解

　　1）资金内控实例

　　2）采购内控实例

　　3）存货内控实例

　　4）销售内控实例

　　5）工程项目内控实例

　　6）固定资产内控实例

　　7）无形资产内控实例

　　8）长期股权投资内控实例

　　9）筹资内控实例

　　10）预算内控实例

　　11）成本费用内控实例

　　12）担保内控实例

　　13）人力资源政策内控实例

　　14）内部审计内控实例

　　（四）内部控制手册的编写

　　1）内部控制手册的结构

　　2）内部控制手册编写重点与难点

　　3）内部控制手册编写案例分享与讨论

　　（五）建立内部控制系统必须考虑的重要因素

　　1）控制环境

　　2）内部牵制

　　3）内部审计

　　4）财务内控

　　财务风险及防范篇

　　一、财务风险的一般概念、种类、特征及其成因分析

　　（一）财务风险的一般概念

　　1）财务风险的概念

　　2）财务风险与经营风险的区别

　　（二）财务风险的种类

　　1）筹资风险

　　2）投资风险

　　3）资金回收风险

　　4）收益分配风险。

　　（三）财务风险的特征

　　1）客观性

　　2）全面性

　　3）不确定性

　　4）激励性

　　（四）企业财务风险成因分析

　　1）环境影响

　　2）资产结构与资本结构不合理

　　3）财务决策失误

　　4）管理人员认知偏差

　　二、财务风险的评估与控制

　　（一）财务风险的评估（Z-SCORE模型）

　　（二）财务风险的控制与防范措施

　　1）分配法

　　2）回避法

　　3）转移法

　　4）降低法

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　　讲师介绍：章从大先生

　　(中国唯一纵横“财务、人力资源、管理”三大领域的“三栖”实战财务专家)中国人民大学MBA，中国注册会计师（CPA）、注册税务师（CPT），着名实战派财务管理专家与人力资源管理专家。历任江苏油田江都油脂油品厂财务主管、江苏油田化工公司副总经理、扬州大公会计师事务所首席注册会计师、中美合资上海美通生物科技有限公司首席财务官（CFO）兼泰州美通药业有限公司财务总监。精通财务管理咨询及税务策划、资本运作、企业内部审计及内部控制与财务风险管理制度设计、项目可行性分析及项目融资、人力资源管理与开发技术等，从管理的角度解读财务，从财务的角度分析管理，能将专业的财税类课程讲解得通俗易懂且趣味横生,先后为全国数十家企业提供深度咨询服务，为上百家企业提供企业内训服务，成功举办过上百场大型公开课。主讲的《内部审计及内部控制与财务风险管理》、《总经理核心财务管理实战高级研修班》、《微利时代打造企业竞争力的管理利器——全面预算管理与全面成本控制实战》、《企业经营战略》、《新企业所得税法解读和应对策略及实施后的合法节税技巧与涉税风险防范》、《税务策划技巧与实务》、《企业中高收入者的薪酬奖金纳税筹划(避税)》、《税务风险规避与防范》、《房地产企业土地增值税清算与筹划实务》、《非财务经理的财务管理》、《财务管理沙盘模拟》、《公共关系与商务礼仪》、《企业营销理念与技巧》、《团队建设与管理》、《非人力资源经理的人力资源管理》、《打造强势执行力》等课程深受业内人士好评。接受过章先生培训指导的部分客户有：中国电信、中国石油、中国石化、扬子江动力、宏福集团、亚星客车、奔驰汽车、赛德电气、华山光电、恒诚织布、威克生物、星火锻压、红旗电缆、中机环建、中油天工、正大饲料、广兴达集团、鹰游集团、京江大酒店、万科房产、德美化工、深圳和立泰集团、珠海威丝曼服饰、安徽古井集团、河南航空食品、上海三电、东莞恩斯克转向器、广州壹号通电讯、珠海市庭佑化妆配件、宁波和而进出口、厦门象屿担保、昆山恩斯克、大亚人造板集团、三菱重工、中石化三菱化学聚碳酸酯、香港中达电子、……等上千企业，均受到客户的一致赞扬。

　　授课风格：旁征博引，诙谐幽默，深入浅出。

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